• Managers non financiers
• Responsables opérationnels ayant à dialoguer avec les comptables et les financiers
• Nouveaux responsables de centre de profit

• Savoir communiquer avec les financiers dans l’entreprise : responsable comptable, contrôleur de gestion...
• Comprendre l’articulation entre les états financiers (compte de résultat, bilan, tableau des flux de trésorerie et annexe), l’importance du besoin en fonds de roulement et la différence entre le résultat et la trésorerie
• Maîtriser les principaux ratios financiers utilisés, ainsi que le calcul de la rentabilité d’un projet et les leviers de la création de valeur financière

Les utilisateurs des états financiers, leurs besoins et leurs outils

• Les mesures de la performance intrinsèque : croissance, résultat, rentabilité
• Prise en compte de l’effet temps : valeur actuelle, taux de rendement interne
• Les principaux ratios
• Améliorer la performance par le montage financier : l’effet de levier
• La création de valeur

Les processus financiers dans l’entreprise

• L’organisation de la comptabilité
• Le processus budgétaire et le rôle du manager

Lire les états financiers

• L’articulation des états financiers : bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie et notes annexes
• Les conséquences comptables des principales transactions de l’entreprise
• Les principaux postes du bilan et du compte de résultat
• Les équilibres financiers : solvabilité et liquidité
• Les grands flux : opérations, investissement, financement

Du résultat à la trésorerie : le besoin en fonds de roulement (BFR)

• Pourquoi le résultat n’est pas la trésorerie
• Comment faire faillite en étant rentable
• « Hunt for cash » : les leviers opérationnels du manager

- Les délais clients
- Les stocks et comment les gérer
- Les délais fournisseus

Calcul de rentabilité d'un projet

Gouvernance et contrôle interne : le rôle du manager

• Présentation théorique accompagnée de cas pratiques
• Nombreuses illustrations tirées de l’actualité et de cas réels.