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Formation : P et L : mesure et contrôle des résultats


(Réf. 13456)

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Compétence(s)

Contrôle de gestion
Finance

Prérequis

Non renseigné

Public

Middle office en charge des résultats Comptables sur les activités de marché, en charge des rapprochements Contrôleurs de gestion marchés, contrôleurs des risques Contrôleurs internes, Auditeurs, Inspecteurs Opérateurs de Marché voulant étendre leur domaine de compétences

Objectifs

Mesurer le résultat des portefeuilles de marché

Décomposer le résultat entre résultat latent, résultat réalisé, et coût de portage, ...

Gérer la cession des résultats et la couverture de risque de change sur résultats

Rapprocher le résultat de gestion et le résultat comptable

Effectuer une liquidation FIFO, LIFO

Simuler les coûts de portage

Effectuer un calcul de coût amorti

Connaître les textes réglementaires

Comprendre le mécanisme de la réévaluation des positions de change

Type de formation

Courte

Programme

Résultat économique
Réglementation financière

Les différents types de résultat au sein d’une Institution Financière

Gestion des référentiels : organisation des portefeuilles, structure analytique

Intention de gestion et valorisations

Opérations internes et résultat sur soi-même

Lecture commentée du CRBF 97-02 et du CRBF 95-02

Exercice

Simulation d’un compte courant de trésorerie
Composantes du Résultat économique
Composantes du résultat : réalisé, non réalisé, synchronisation des calculs

Prise en compte du financement, gestion de la trésorerie impact du change

Différents modes de valorisation : valeur de marché (MtM), réescompte

Comptabilité French Gap Vs IFRS / IAS

Notion de patrimoine et calcul performance

Exercice

Illustration des différentes définitions du Mark-to-Market sur prêt et swap
Production du résultat économique


Gestion de la trésorerie et Calcul du refinancement

Gestion des données de marché

Eléments annexes du résultat : commissions, courtages, fees, sales credit

Validation du résultat via les greeks, résultat hypothétique

Gestion et reporting des erreurs et des corrections

Calcul des provisions, du day-one, spécificités IFRS / IAS

Exercice

Calcul du résultat complet sur une obligation, mise en forme du résultat
Résultat comptable


Réglementation comptable et obligations qui en découlent

Comptabilité d'inventaire, clôture des comptes en fin d'année

Mécanismes fondamentaux de la comptabilité, illustration de schémas comptables

Positions de change et résultat de change comptable

Approche comptable du coût de la liquidité

Exercice de synthèse

Calcul du résultat de liquidation d’une position de futures
Rapprochement comptabilité - gestion
Identification des écarts de méthodes et de norme entre comptabilité et gestion

Spécifités : prime, soulte, surcote / décote, provisions, MtM / réescompte

Schémas comptables bancaires appliqués aux produits de marché

Réconciliation du résultat réalisé et du résultat latent

Réconciliation de l’impact de change

Exercice

Calcul du coût amorti sur un prêt
Gestion du résultat
Couverture régulière du résultat en devise

Cession périodique des résultats, en devise ou en euro

Initiation annuelle de la trésorerie (initialisation des « caisses »)

Gestion des portefeuilles : fusions, transfert, fermeture, …

Middle office résultats et systèmes d'information

Exercice

Application dans l’exercice de synthèse

Exercice de synthèse

Deuxième calcul du résultat MtM et couru sur un portefeuille de prêts / emprunts

Pédagogie

Non renseigné

Point(s) fort(s)

Non renseigné
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Langue(s)

Français

Moyen(s)

Inter-Entreprise

Durée

Non renseigné

Zone géographique

Inter-Entreprise :
75009 Paris :


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