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Formation : Comptabilisation des opérations de marché


(Réf. 13452)

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Compétence(s)

Gestion budgétaire
Investissements

Prérequis

Non renseigné

Public

Collaborateurs Middle office et Back office Marchés financiers Collaborateurs des services de Comptabilité générale Organisateurs Contrôleurs internes, Auditeurs Informaticiens

Objectifs

Maîtriser la comptabilité des opérations cash et dérivés

Identifier les différentes catégories de portefeuilles titres

Maîtriser la comptabilisation de chaque type d’instruments financiers aux nouvelles normes IAS

Appréhender les contraintes réglementaires et leurs implications pratiques

Type de formation

Courte

Programme

Spécificités de la comptabilité bancaire
États financiers

Structure du bilan, du compte de résultat, hors-bilan

Place des opérations de marché dans les états financiers

Comptabilité multi-devises
Titres
Émissions de titres : émetteur / investisseur

Marché primaire

Portefeuilles de titres

Stratégies : participation - placement - investissement - transaction / Normes IAS : Trading, AFS, HTM

Produits : actions / obligations / titres de créances négociables / fonds communs de créance / produits structurés

Cessions temporaires de titres

Opérations sur titres (OST)

Obligations déclaratives

Travaux pratiques

Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque nature de produit
Produits dérivés en normes françaises et en normes IAS
Marchés organisés : deposits et appels de marge

Marchés de gré à gré : les cash collaterals

Instruments à terme fermes : FRA / futures / swaps

Instruments conditionnels : caps / floors et autres options

Schémas comptables

Les stratégies et leur mode de comptabilisation

Spéculation

Couverture affectée (ou micro-couverture) / globale / cas particulier des options

Arbitrage

Fair value hedge et cash flow hedge

Différentiels d’intérêts et soultes

Cas particulier des contrats internes

Obligations déclaratives

Travaux pratiques

Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque type de produit

Pédagogie

Non renseigné

Point(s) fort(s)

Non renseigné
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Langue(s)

Français

Moyen(s)

Inter-Entreprise

Durée

Non renseigné

Zone géographique

Inter-Entreprise :
75009 Paris :


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