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Formation : Comptabilité des titres et autres non-dérivés


(Réf. 20450)

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Compétence(s)

Comptabilité bancaire

Prérequis

  • Bonne connaissance de la comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire bases comptables.

Public

  • Responsables et collaborateurs de la comptabilité, des backoffices, de l'inspection et du contrôle de gestion dans les établissements de crédit.
  • Responsables administratifs ayant la charge du portefeuille-titres.

Objectifs

  • Comprendre les aspects techniques et économiques de ces opérations et les impacts sur le résultats et les risques.
  • Savoir les comptabiliser en IFRS et en normes françaises.
  • Supports et moyens pédagogiques
  • Documentation en power point.
  • Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques avec corrigés.
  • Questions/réponses.
  • Quizz.

Type de formation

Courte

Programme

Comptabilité des titres et autres non-dérivés
1. Présentation des titres

Définition.
Différentes natures de titres.

2. Comptabilisation des titres et autres non dérivés

Définition de la juste valeur.
Comptabilisation initiale.
Titres de transaction ou à la juste valeur par résultat.
Titres de placement ou disponibles à la vente.
Titres d'investissements ou détenus jusqu'à l'échéance.
Prêts et créances.
Synthèse de la comptabilisation des titres et autres non dérivés.
Reclassements ultérieurs.
Dépréciation des titres et autres instruments non dérivés.
Titres en devises.
Passifs financiers et émissions de titres.
Prise ferme de titres à l'émission.

3. Cession et transfert de titres et autres non dérivés

Décomptabilisation.
Pensions et repo.
Prêts de titres.
Actifs donnés en garantie avec droit de réutilisation.
Rémérés et options sur titres.
Titrisation.

4. Informations relatives aux instruments financiers

IAS 32 et IFRS 7.

5. Autres aspects

Les filtres prudentiels.
Les changements récents ou en cours dans les deux référentiels (traités tout au long du séminaire).
Marchés financiers, comptabilité espèces et systèmes de règlement livraison.



Pédagogie

Non renseigné

Point(s) fort(s)

Non renseigné
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Langue(s)

Français

Moyen(s)

Inter-Entreprise

Durée

Non renseigné

Zone géographique

Inter-Entreprise :
75016 Paris :


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