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Formation : Comptabilité des opérations en devises


(Réf. 20449)

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Compétence(s)

Comptabilité bancaire

Prérequis

  • Bonnes bases de comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire bases comptables .

Public

  • Responsables et collaborateurs des services comptables et back-office, de l'audit, du contrôle de gestion, de l'informatique, de l'étranger et de l'international.

Objectifs

  • Comprendre le mécanisme des opérations en devises et son impact sur le risque et le résultat de change.
  • Savoir construire à partir de cas pratiques, les schémas comptables des opérations en devises la formation du résultat.
  • Supports et moyens pédagogiques
  • Documentation en power point.
  • Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
  • Questions/réponses.
  • Quizz.

Type de formation

Courte

Programme

Comptabilité des opérations en devises
1. Position de change et position de trésorerie
2. Mécanique comptable des opérations de change

Mécanisme de transfert des devises.
Comptes de position de change.
Réévaluation des opérations de bilan et hors bilan.

3. Évaluation et comptabilisation

Textes applicables et monnaie de comptabilité : IAS 21 et 39, CRBF 89-01 et 90-01.
Usage de comptes de position de change.
Comptabilisation de l'engagement en hors bilan.
Comptabilisation initiale.
Distinction entre éléments monétaires et éléments non monétaires en IAS 21.
Distinction entre éléments immobilisés et autres éléments en CRBF 89-01.
Principes de comptabilisation et d'évaluation.

4. Opérations de change au comptant

Aspects techniques et économiques.
Cotation au certain, cotation à l'incertain.
Comptabilisation initiale.
Évaluation et comptabilisation ultérieures.
Opérations de couverture.

5. Opérations de change à terme

Aspects techniques et économiques.
report et déport.
Cotation des contrats de change à terme.
Comptabilisation initiale.
Comptabilisation et évaluation ultérieures.
Couverture en IAS 39 et normes françaises.

6. Prêts et emprunts en devises

Caractéristiques techniques et économiques.
Comptabilisation initiale.
Comptabilisation et évaluation ultérieures.
Dépréciations des créances douteuses en devises.

7. Titres en devises

Exceptions au principe général en IAS 39.
Exceptions au principe général en normes françaises.

8. Swaps en devises

Swap de trésorerie ou swap de change.
Swap financier de devises.
Comptabilisation et évaluation.

9. Options de change

Caractéristiques techniques et économiques.
Quelques options de change exotiques.
Comptabilisation initiale.
Évaluation et comptabilisation ultérieures.

10. Opérations clientèle en devises

Contexte.
Particularités des opérations clientèle.
Comptabilisation des opérations clientèle.



Pédagogie

Non renseigné

Point(s) fort(s)

Non renseigné
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Langue(s)

Français

Moyen(s)

Inter-Entreprise

Durée

Non renseigné

Zone géographique

Inter-Entreprise :
75016 Paris :


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