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Formation : Comptabilité bancaire : cycle long


(Réf. 20441)

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Compétence(s)

Comptabilité bancaire

Prérequis

  • Bonne connaissance en comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire bases comptables.

Public

  • Responsables et agents comptables et backoffices, informaticiens, auditeurs et inspecteurs.

Objectifs

  • Acquérir en 5 jours l'essentiel de la comptabilité bancaire et son environnement.
  • Savoir utiliser les deux référentiels comptables : IFRS et normes françaises.
  • Supports et moyens pédagogiques
  • Documentation en power point.
  • Alternance d'illustrations, cas pratiques,
  • schémas comptables et quizz.
  • Questions/réponses.
  • Quizz.

Type de formation

Courte

Programme

Comptabilité bancaire : cycle long
Chacune de ces activités sera examinée sous 4 aspects :

Les aspects économiques et techniques.
La présentation du plan de comptes (PCEC).
La comptabilisation en IFRS et en normes françaises.
Des exercices pratiques avec les schémas comptables.

1. Introduction

L'activité bancaire et l'organisation de la profession.
Les normes comptables (IFRS et françaises).
Le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
Les états réglementaires (Bafi, Finrep, Corep, Surfi).
L'organisation comptable et le contrôle interne comptable.
Présentation du Bilan cumulé des banques françaises.
Définition d'un instrument financier.

2. Les activités bancaires classiques

Les opérations interbancaires et de trésorerie.
Les crédits à la clientèle.
Les créances douteuses et les dépréciations.
Les dépôts de la clientèle.
L'activité titres (présentation succincte).
Les moyens de paiement et les systèmes de règlement.
Les immobilisations, les provisions pour risques, fonds propres et divers.
Le hors-bilan.
Les états financiers.

3. Les titres

Présentation générale des titres, champ d'application et définitions.
Les titres de transaction ou à la juste valeur par résultat.
Les titres de placement ou disponibles à la vente.
Les titres d'investissement ou détenus jusqu'à l'échéance.
Les reclassements ultérieurs.
La dépréciation des titres.

4. Les dérivés

Principes généraux de comptabilisation.
Principes généraux de couverture.
Les couvertures de la juste valeur et des flux de trésorerie.
Les dérivés incorporés.
Application aux principaux dérivés (option, cap, floor, collar...).

NB : La présentation sera basée sur les swaps de taux d'intérêts. Les autres dérivés seront ensuite traités.
5. Les opérations en devises

Les notions essentielles.
Les opérations de change et les opérations de prêts et emprunts.

6. Évolutions en cours
Les nouveaux textes et projets en cours IFRS et normes françaises seront présentés tout au long du séminaire.

Pédagogie

Non renseigné

Point(s) fort(s)

Non renseigné
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Langue(s)

Français

Moyen(s)

Inter-Entreprise

Durée

Non renseigné

Zone géographique

Inter-Entreprise :
75016 Paris :


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