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Formation : Comptabilité bancaire : opérations classiques


(Réf. 20440)

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Compétence(s)

Comptabilité bancaire

Prérequis

  • Bonne connaissance en comptabilité générale ou avoir assisté au séminaire bases comptables.

Public

  • Responsables comptables, comptables, informaticiens, organisateurs, équipes projet et auditeurs internes et externes.
  • Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Objectifs

  • Situer l'activité bancaire dans son environnement réglementaire.
  • Souligner les aspects techniques et économiques des opérations bancaires.
  • Identifier les comptes du PCEC utilisés par ces opérations.
  • Traduire ces opérations sous forme de schémas comptables.
  • Appliquer par des exercices et cas pratiques.
  • Identifier les divergences entre référentiels IFRS et français.
  • Structurer les activités bancaires dans un bilan et un compte de résultat.
  • Se préparer à suivre des séminaires plus spécifiques (titres, dérivés, devises...)
  • Utiliser les référentiels comptables IFRS et français.
  • Supports et moyens pédagogiques
  • Documentation en power point.
  • Support d'exercices et cas pratiques avec les corrigés.
  • Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
  • Quizz et QCU.

Type de formation

Courte

Programme

Comptabilité bancaire : Opérations classiques
1. Introduction

L'activité bancaire et l'organisation de la profession.
Les normes comptables (IFRS et françaises).
Le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
Les états réglementaires (Bafi, Finrep, Corep, Surfi).
L'organisation comptable et le contrôle interne comptable.
Présentation du Bilan cumulé des banques françaises.
Définition d'un instrument financier.

2. Les activités bancaires classiques

Les opérations interbancaires et de trésorerie.
Les crédits à la clientèle.
Les créances douteuses et les dépréciations.
Les dépôts de la clientèle.
L'activité titres (présentation succincte).
Les moyens de paiement et les systèmes de règlement.
Les immobilisations (présentation succincte).
Les provisions pour risques, fonds propres et divers.
Le hors-bilan.
La formation du résultat.
Les états financiers.
Chacune de ces activités sera examinée sous 4 aspects :

Les aspects économiques et techniques.
La présentation du plan de comptes applicable à ces opérations (PCEC).
Des exemples pratiques de schémas comptables types.
La comparaison systématique des IFRS avec les normes françaises.



3. Évolutions en cours

Les nouveaux textes et les projets en cours IFRS et normes françaises seront présentés tout au long du séminaire en fonction de l'actualité.



Pédagogie

Non renseigné

Point(s) fort(s)

Non renseigné
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Langue(s)

Français

Moyen(s)

Inter-Entreprise

Durée

Non renseigné

Zone géographique

Inter-Entreprise :
75016 Paris :

98000 Monaco :


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