• Notions de réglementation AMF.
• Connaissance des SGP.
• Comptabilité OPCVM.

• RCCI et RCSI , représentants des Dépositaires.
• Comptables et gestionnaires des OPCVM et des sociétés de gestion.
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

• Familiariser les participants avec les aspects techniques, administratifs et comptables des Sociétés de Gestion de Portefeuille.
• Mettre en pratique les méthodes de valorisation et les schémas comptables des instruments financiers détenus dans les portefeuilles des fonds d'investissement.
• Sensibiliser les acteurs aux traitements d'exception liés aux crises financières récentes.

1. Contexte économique et cadre juridique

• Chiffres clés de la Gestion d'Actifs.
• Les buts de la gestion collective.
• Analyse des nouveautés du RG AMF.
• Typologie des fonds.
• La surveillance réglementaire.
• Panorama des Directives OPCVM récentes et à venir.

2. Administration des fonds

• Origination et programme d'activité.
• Contenu du Prospectus - Guide de conformité AMF.
• Vie sociale : fusion et liquidation.

3. Principes et méthodes comptables

• Le plan comptable CNC pour les OPCVM.
• Particularités et spécificités.
• Courtages et commissions.
• Calcul de la Valeur Liquidative (Pricing et NAV).
• Traitements d'exception liés à la crise financière.

4. Evaluation et comptabilisation des instruments financiers

• Valeurs mobilières.
• T.C.N.
• Prêts/emprunts de titres et opérations de pension.
• Instruments financiers à terme.
• Opérations en devises.
• Les garanties.

5. Les documents de synthèse

• Comptes et rapports annuels.
• Partie statistique et note détaillée - cas concrets.
• Documents d'information.
• Statistiques AMF et BCE.
• Mesures d'exécution de la Directive UCITS IV.

6. Les ratios OPCVM

• Ratios réglementaires et autres.
• Orientation des placements.
• Les 4 ratios de suivi des risques.
• Les 3 ratios d'émetteurs/contreparties
• Mesure des engagements.

7. Conclusion et perspectives : Meilleure régulation - UCITS - international

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• Questions/réponses.
• Quizz de connaissances en rapport avec la Certification AMF de 2010.