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Formation : Audit des OPVCM


(Réf. 20498)

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Compétence(s)

OPCVM

Prérequis

  • Gestion et comptabilité des OPCVM.

Public

  • RCCI et RCSI , représentants des Dépositaires.
  • Comptables et gestionnaires des OPCVM et des sociétés de gestion.
  • Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Objectifs

  • Dans le contexte de la crise financière actuelle, le séminaire fournit une méthode d'audit et des techniques de contrôle qui s'inscrivent dans les perspectives réglementaires et économiques des OPCVM toujours plus complexes.
  • Familiariser les auditeurs aux traitements d'exception liés aux crises financières récentes.
  • Supports et moyens pédagogiques
  • Documentation en power point.
  • Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
  • Questions/réponses.
  • Quizz de connaissances en rapport avec la
  • Certification AMF de 2010.
  • Ateliers en sous groupes.

Type de formation

Courte

Programme

Audit des OPVCM
1. Introduction : Données de contexte

Chiffres et diversité du marché de la Gestion d'Actifs.
Types de fonds et risques associés.
Type d'OPCVM (dont maître et nourricier).
Fonctionnement du produit et organes de contrôle.
Les Directives européennes associées.

2. Impacts de la crise financière

Conséquences sur les méthodes de valorisation.
Prise en compte de l'illiquidité.
Réserve et responsabilité : Problématique des CAC.

3. Réglementation du contrôle des OPCVM

Actualité des textes et sanctions : illustrations.
Contraintes des acteurs OPCVM : Gestionnaire et dépositaire.
Processus d'agrément/Statuts/Règlements.
Prospectus.Défaillances et sanctions.

4. Organisation du Contrôle Interne

Les objectifs des audits opérationnels et financiers.
Le rôle du RCCI.
Les procédures réciproques.
Le système d'information : STP et bases référentielles.
Diligences du Front et du Middle-Office.
Back-office et comptabilité (conservation/règlement-livraison).
Moyens de paiement (SEPA-SWIFT et autres).
Elaboration et communication du plan de contrôle.
3ème Directive contre le blanchiment.

5. Éléments à contrôler

Prospectus - fiche signalétique - stratégie de gestion.
Ratios d'investissements et ratios de suivi des risques.
Plan de comptes et schémas spécifiques.
Composition et évaluation de l'actif net.
Régularisation des revenus et distributions.
Etats réglementaires : Entre information et surveillance.
Documents périodiques et publications externes.

6. Outils de l'auditeur et axes d'analyse

Cartographie des flux - points de contrôle.
Intégrité des référentiels.
Sondages, revue analytique, confirmations.
Risque de change et exotique.
TFE - taux de rotation.
Alpha- bêta et R2.
Traitement des OST.
Cut-off des commissions.
Evolutions des notations.

7. Conclusion : Débats sur les valorisations

Pédagogie

Non renseigné

Point(s) fort(s)

Non renseigné
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Langue(s)

Français

Moyen(s)

Inter-Entreprise

Durée

Non renseigné

Zone géographique

Inter-Entreprise :
75016 Paris :


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