• Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.

• Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du backoffice, du contrôle et de l'audit en charge de l'établissement ou du contrôle
• des états COREP.
• Toute personne souhaitant mesurer le lien entre son activité et les fonds propres nécessaires.
• Commissaires aux comptes.

• Permettre à tout participant de se familiariser avec les états COREP relatifs au risque de crédit (Bâle II).
• Maîtriser les modalités d'élaboration et de contrôle de ces états, et être capable de porter un jugement sur la qualité des informations adressées à la Commission Bancaire.

1. Introduction : Le contexte de la réforme

• De Bâle I à Bâle II.
• Les 3 piliers de la réforme.

2. Le dispositif

• Les textes.
• Champ d'application et périmètre.
• Contrainte réglementaire.
• Etats et périodicité.
• Niveaux planchers des exigences de fonds propres.
• Délais et modalités de transmission.

3. Le calcul des fonds propres

• Les textes.
• Champ d'application.
• Composition : Fonds propres de base, complémentaires, sur-complémentaires.
• Cas des établissements soumis aux IFRS.

Cas pratique : Elaboration de l'état COREP CA.

4. Méthodologie générale de calcul des risques de crédit

• Principes de calcul.
• Types d'exposition : Éléments de bilan, éléments de hors-bilan, instruments dérivés,
• Catégories d'exposition.
• Techniques de réduction du risque de crédit (sûretés, dérivés de crédit, compensation).
• Titrisation.
• Risque de contrepartie.

5. Approche Standard

• Principes généraux.
• Catégories d'exposition et pondérations associées.
• Cas pratique : Élaboration des états COREP CR SA.
• Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP.

6. Approche IRB

• Principes et conditions d'utilisation de l'approche IRB.
• Les facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
• Système de notation interne et classe d'actifs.
• Le traitement des pertes attendues.
• Analyse des états COREP CR IRB.
• Contrôles ou cohérences possibles avec les états FINREP.

7. Rappel sur les risques opérationnels

• Les différentes approches : de base, standard et avancée.

8. Les informations à publier sur le risque de crédit au titre du pilier 3 et de l'IFRS 7

9. Synthèse et conclusion

• Documentation en power point.
• Alternance d'illustrations et d'exercices pratiques.
• Questions/réponses.