Formation : IFRS et produits de marché
(Réf. 13646)
Evaluation :
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Compétence(s)
Connaissance de la banquePrérequis
Non renseignéPublic
- Experts comptables
- Commissaires aux comptes
- Trésoriers
- Intervenants des salles de marché
Objectifs
- Comprendre les principes d’IAS 39 et le traitement des dérivés en IFRS
- Savoir prévoir les difficultés et opportunités liées à l’utilisation des instruments financiers dérivés
Type de formation
CourteProgramme
- Rappels des fondamentaux des IFRS
- Le traitement des instruments financiers selon IAS 39
- Les catégories de titres et les modes d’évaluation
- Les catégories, les transferts, le « tainted portfolio »
- L’analyse en substance des instruments
- Le traitement des instruments hybrides
- La juste valeur, les débats et l’apport des derniers textes IFRS et US
- Les deux principaux mécanismes de la comptabilité de couverture
- Couverture de juste valeur et couverture de flux de trésorerie
- Les conditions de la couverture, les contraintes, les tests d’efficacité
- La couverture du risque de taux et de change
- La particularité du change
- Cas de « shortcut method » invalidée pour une institution financière américaine
- Cas de dérivés implicites à « bifurquer » ou pas selon IAS 39 AG 33
- La couverture du risque de crédit
- Bifurcation : application aux dérivés de crédit
- La titrisation
- Les critères permettant de considérer l’opération comme « déconsolidante » en IFRS
- Synthèse sur l’utilisation des dérivés
- Actualité : les évolutions à prévoir liées à la révision en cours d’IAS 39
Pédagogie
Présentation accompagnée d’une application immédiate des points abordés : exercices et cas pratiques réalisés en séance et nombreuses illustrations tirées de l’actualité et de cas réels.Point(s) fort(s)
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Langue(s)
FrançaisMoyen(s)
Inter-EntrepriseDurée
Non renseignéZone géographique
Inter-Entreprise :75002 Paris :